23/03/2026
Федеральная налоговая служба (ФНС) может получить расширенные полномочия по контролю за денежными переводами между гражданами. Это предусмотрено двумя законопроектами, которые были одобрены правительственной комиссией по законопроектной деятельности, сообщает РБК со ссылкой на источники, знакомые с обсуждением документов.
Предполагается, что изменения коснутся обмена информацией между Банком России и налоговой службой. В частности, регулятор сможет передавать ФНС данные о переводах между физическими лицами, которые могут указывать на получение незадекларированных доходов.
Если такие операции будут признаны подозрительными, налоговая служба сможет запрашивать информацию о счетах и банковских операциях гражданина в различных финансовых организациях. При этом доступ к данным может быть предоставлен без проведения формальной налоговой проверки. В настоящее время территориальные органы ФНС могут получать подобные сведения только при наличии специальных оснований, таких как взыскание задолженности или уже начатая проверка.
Поправки предполагают изменения в Налоговый кодекс, касающиеся обязанностей банков и других финансовых институтов в сфере налогового контроля. Конкретные критерии операций, которые могут свидетельствовать о ведении предпринимательской деятельности или получении дохода, планируется определить отдельным соглашением между Центробанком и налоговой службой.
Еще одна инициатива предусматривает корректировку законодательства о противодействии отмыванию доходов. Банки могут обязать запрашивать у клиентов идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) при открытии счетов — как при полной, так и при упрощенной процедуре идентификации. Финансовые организации также будут обязаны передавать в налоговые органы информацию об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов с указанием ИНН.
В Банке России поясняют, что привязка счетов к ИНН необходима для работы платформы «Антидроп», предназначенной для выявления схем с использованием подставных лиц при переводах средств. Единый идентификатор позволит участникам финансового рынка эффективнее обмениваться данными о сомнительных операциях.
Эксперты отмечают, что новые механизмы позволят налоговым органам видеть не отдельные переводы, а общую картину поступлений на счета граждан. Это может помочь выявлять регулярные доходы, которые не отражаются в налоговой отчетности, например, поступления от аренды жилья или выплаты зарплаты «в конвертах». Также внимание могут привлекать многочисленные мелкие переводы от разных отправителей, характерные для неформальной торговли или оказания услуг.
В то же время специалисты не исключают, что усиление контроля может привести к росту использования наличных средств и стимулировать граждан регистрироваться в статусе самозанятых. Они также рекомендуют указывать назначение платежа при переводах, чтобы избежать возможных вопросов со стороны налоговых органов.
По данным «Ведомостей», законопроект уже внесен в правительство. Предполагается, что новые правила начнут действовать через девять месяцев после официального принятия закона.
